2026년 ISA 계좌 서민형 전환 방법 및 만기 해지 시 세금 폭탄 피하는 꿀팁

3년 전 ISA 계좌를 만들고 방치했습니다. 30대 직장인인 이 씨는 연봉이 4,500만 원입니다. 최근 배당주 투자를 시작했습니다. 삼성전자 SK텔레콤 등에서 배당금이 들어옵니다. 올해 배당 소득이 500만 원입니다. ISA 계좌는 일반형입니다. 비과세 한도는 200만 원입니다. 200만 원을 넘는 300만 원에 대해 세금을 냅니다. 9.9% 저율과세라고 해도 29만 7천 원입니다.

어느 날 회사 동료가 말했습니다. "너 연봉 5천만 원 안 되면 서민형으로 바꿔. 비과세 한도가 400만 원이야." 이 씨는 처음 들었습니다. ISA는 처음 만들 때 정한 유형을 못 바꾸는 줄 알았습니다. 검색해보니 전환이 가능했습니다. 서류 떼고 앱에 올리는 거 귀찮으시죠? 딱 5분만 투자하면 200만 원의 비과세 한도를 더 챙길 수 있습니다.

금융소비자들의 실제 전환 후기를 보면 서민형 전환 신청 하나로 연 19만 8천 원을 절세했다는 사례가 많습니다. 세무 행정 절차상 소득확인증명서만 제출하면 즉시 전환됩니다. 총급여 5,000만 원 이하 근로자가 서민형으로 전환할 경우 일반형 대비 비과세 혜택이 200만 원 추가되어 과세표준 구간을 낮추는 실질적 소득 증대 효과가 발생합니다.

이 설정을 안 하면 당신의 배당금에서 15.4%가 고스란히 뜯겨 나갑니다. 일반 계좌는 배당소득세 15.4%입니다. ISA 일반형은 200만 원까지 비과세 초과분은 9.9%입니다. ISA 서민형은 400만 원까지 비과세 초과분은 9.9%입니다. 차이가 큽니다.

지금부터 ISA 일반형 vs 서민형 세금 비교, 서민형 전환 자격 요건(총급여 5천만 원 / 종합소득 3,800만 원 이하), 홈택스에서 소득확인증명서 발급하고 증권사 앱으로 제출하는 비대면 전환 3단계, 만기 자금을 IRP로 옮겨 300만 원 추가 세액공제 받는 법, 만기 자금 활용 로드맵(재가입 vs IRP 이전 vs 인출), 2026년 청년형 ISA 신설 내용을 공개하겠습니다.

⚡ 서민형 전환 자격 요건 (둘 중 하나 충족)

직전 과세기간 근로소득(총급여) 5,000만 원 이하
직전 과세기간 종합소득금액 3,800만 원 이하

ISA 일반형 vs 서민형 세금 차이: 배당 500만 원 받을 때 비교

ISA는 개인종합자산관리계좌입니다. 예금 펀드 ETF 주식을 한 계좌에서 운용할 수 있습니다. 발생한 수익에 대해 비과세 또는 저율과세 혜택을 줍니다. 일반형과 서민형의 차이는 비과세 한도입니다.

일반형 vs 서민형 비교표

구분	일반형	서민형	농어민형
가입 자격	19세 이상 거주자	총급여 5천만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하	농어민 (직불금 수령자)
비과세 한도	연 200만 원	연 400만 원	연 400만 원
초과분 과세	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세	9.9% 분리과세
연간 납입 한도	2,000만 원	2,000만 원	2,000만 원
총 납입 한도	1억 원	1억 원	1억 원
의무 가입 기간	3년	3년	3년

표를 보면 서민형은 일반형보다 비과세 한도가 200만 원 더 높습니다. 연간 납입 한도와 총 납입 한도는 동일합니다. 의무 가입 기간 3년도 같습니다. 차이는 오직 비과세 한도입니다.

배당 소득 500만 원 세금 비교

일반 증권 계좌 (ISA 없음)

배당 소득 500만 원에 대해 배당소득세 15.4%가 부과됩니다.

배당 소득: 500만 원
세금: 500만 원 × 15.4% = 77만 원
실수령액: 423만 원

ISA 일반형

비과세 한도 200만 원 초과분 300만 원에 대해 9.9% 저율과세됩니다.

배당 소득: 500만 원
비과세: 200만 원 (세금 0원)
과세 대상: 300만 원
세금: 300만 원 × 9.9% = 29만 7천 원
실수령액: 470만 3천 원

ISA 서민형

비과세 한도 400만 원 초과분 100만 원에 대해 9.9% 저율과세됩니다.

배당 소득: 500만 원
비과세: 400만 원 (세금 0원)
과세 대상: 100만 원
세금: 100만 원 × 9.9% = 9만 9천 원
실수령액: 490만 1천 원

비교 결과

계좌 유형	세금	실수령액	일반 계좌 대비 절세액
일반 계좌	77만 원	423만 원	0원
ISA 일반형	29만 7천 원	470만 3천 원	47만 3천 원
ISA 서민형	9만 9천 원	490만 1천 원	67만 1천 원

표를 보면 서민형이 일반형보다 19만 8천 원을 더 절세합니다. 일반형에서 서민형으로 전환하는 것만으로 치킨 10마리 값을 아낍니다. ISA를 주식 계좌가 아닌 평생 절세 파트너로 재정의해야 하는 이유입니다.

금융소득종합과세 회피

일반 계좌에서 이자와 배당 소득이 연 2,000만 원을 넘으면 금융소득종합과세 대상이 됩니다. 종합소득세율(6.6~49.5%)이 적용되어 세금이 크게 늘어납니다. ISA는 비과세 한도 내에서는 금융소득에 포함되지 않습니다. 초과분만 9.9% 분리과세되고 종합소득에 합산되지 않습니다.

예를 들어 일반 계좌에서 배당 소득 1,800만 원 ISA 서민형에서 배당 소득 500만 원(비과세 400만 원)을 받았다면 금융소득은 1,800만 원입니다. 2,000만 원 미만이므로 금융소득종합과세 대상이 아닙니다. ISA가 종합과세 회피 수단이 됩니다.

서민형 전환 신청 3단계: 홈택스 → 증권사 앱 5분 완성

ISA 서민형 전환은 자동으로 되지 않습니다. 직접 신청해야 합니다. 소득확인증명서를 떼서 증권사에 제출하면 됩니다. 비대면으로 가능합니다.

Step 1: 홈택스(손택스)에서 소득확인증명서 발급

PC 홈택스 이용

국세청 홈택스에 접속하세요. 공동인증서 또는 간편인증으로 로그인하세요. 상단 메뉴에서 [민원증명]을 클릭하세요. [즉시발급 증명]을 선택하세요. 증명서 목록에서 "소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)"을 찾으세요. 클릭하세요.

발급 신청 화면이 나옵니다. 용도를 "ISA 서민형 전환"으로 입력하세요. 제출처를 "OO증권" (본인 증권사)으로 입력하세요. [발급] 버튼을 누르세요. PDF 파일이 다운로드됩니다. 스마트폰으로 전송하거나 프린트하세요.

모바일 손택스 이용 (추천)

스마트폰에서 '손택스' 앱을 실행하세요. 로그인하세요. 메인 화면에서 [민원증명]을 누르세요. [즉시발급]을 선택하세요. [소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)]을 찾아서 클릭하세요.

발급 정보 입력

용도: ISA 서민형 전환
제출처: OO증권
소득 연도: 전년도 (2025년 소득)

[발급하기] 버튼을 누르세요. 증명서가 PDF로 저장됩니다. 스마트폰 다운로드 폴더에 저장됩니다. 증명서를 열어서 확인하세요. 총급여액 또는 종합소득금액이 표시됩니다.

메뉴 경로 요약
손택스 앱 → [민원증명] → [즉시발급] → [소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)] → 발급

Step 2: 증권사 앱에서 서류 제출

증권사마다 서류 제출 메뉴 위치가 다릅니다. 대표적인 증권사별 경로를 안내합니다.

삼성증권 mPOP

앱 실행 → 메인 화면 하단 [전체] → [고객센터] → [서류제출] → [ISA 서민형 전환] 선택 → 소득확인증명서 파일 업로드 → 제출

미래에셋증권 M-STOCK

앱 실행 → 메인 화면 우측 상단 [☰] → [고객센터] → [모바일 서류제출] → [ISA 관련] 선택 → 서류 업로드 → 제출

키움증권 영웅문S

앱 실행 → 메인 화면 하단 [더보기] → [고객센터] → [서류제출] → [ISA 서민형 전환 신청] → 파일 첨부 → 제출

NH투자증권 나무

앱 실행 → 메인 화면 하단 [메뉴] → [고객지원] → [서류 제출하기] → [ISA 계좌] 선택 → 증명서 업로드 → 완료

한국투자증권 M-able

앱 실행 → 메인 화면 하단 [전체] → [고객서비스] → [비대면 서류제출] → [ISA 서민형 전환] → 서류 첨부 → 제출

메뉴를 찾기 어려우면 앱 내 검색창에 "서류제출" 또는 "ISA 서민형"을 입력하세요. 바로 메뉴가 나옵니다. 파일을 업로드할 때 사진으로 찍어서 올려도 되고 PDF를 직접 올려도 됩니다. PDF가 더 깔끔합니다.

Step 3: 승인 및 전환 완료

서류를 제출하면 증권사에서 검토합니다. 영업일 기준 1~3일 소요됩니다. 소득 요건을 충족하면 자동으로 서민형으로 전환됩니다. 앱에서 ISA 계좌 정보를 확인하세요. "서민형"으로 표시됩니다.

전환 후부터 발생하는 모든 수익에 서민형 비과세 한도(400만 원)가 적용됩니다. 전환 이전에 발생한 수익도 소급 적용됩니다. 예를 들어 1월에 배당 소득 100만 원을 받았고 6월에 서민형으로 전환했다면 1월 배당 소득도 서민형 한도로 계산됩니다.

전환 신청 시 주의사항

소득확인증명서는 직전 과세기간 소득을 기준으로 발급됩니다. 2026년에 신청하면 2025년 소득이 표시됩니다.
증권사마다 전환 신청 기한이 다를 수 있습니다. 대부분 연중 언제든 가능하지만 일부는 특정 기간에만 받습니다. 증권사 고객센터에 확인하세요.
전환 후에는 다시 일반형으로 돌아갈 수 없습니다. 소득이 늘어나도 서민형이 유지됩니다. 단 신규 계좌를 개설할 때는 당시 소득 기준으로 분류됩니다.

만기 자금 IRP 이전: 300만 원 세액공제 꿀팁

ISA는 의무 가입 기간 3년입니다. 3년이 지나면 만기입니다. 만기 자금을 어떻게 활용하느냐에 따라 세금 혜택이 달라집니다.

만기 자금 활용 3가지 선택

선택	장점	단점	추천 대상
재가입	비과세 한도 리셋 계속 운용	IRP 세액공제 못 받음	20~40대 장기 투자자
IRP 이전	300만 원 세액공제 추가	만 55세까지 인출 제한	50~60대 은퇴 준비자
전액 인출	현금 확보 자유	세금 혜택 소멸	급전 필요자

표를 보면 IRP 이전이 세금 혜택이 가장 큽니다. 재가입은 젊은 투자자에게 유리합니다. 전액 인출은 최후의 수단입니다.

IRP 이전 시 세액공제 혜택

ISA 만기 자금을 IRP 또는 연금저축으로 이전하면 납입 금액의 10%에 해당하는 금액(최대 300만 원 한도)에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 세액공제율은 12% 또는 15%입니다.

세액공제 계산 예시

ISA 만기 자금 3,000만 원을 IRP로 이전합니다. 이전 금액의 10%인 300만 원이 세액공제 대상입니다. 세액공제율 15% 적용 시 45만 원을 환급받습니다.

IRP 이전 금액: 3,000만 원
세액공제 대상: 3,000만 원 × 10% = 300만 원 (한도)
세액공제율: 15% (총급여 5,500만 원 이하)
세액공제 금액: 300만 원 × 15% = 45만 원

만약 5,000만 원을 이전해도 세액공제 대상은 300만 원까지만 인정됩니다. 300만 원 한도가 있기 때문입니다.

세액공제율 기준

총급여	세액공제율
5,500만 원 이하	15%
5,500만 원 초과	12%

총급여가 5,500만 원 이하면 15% 초과하면 12%입니다. 종합소득자는 종합소득금액 4,000만 원을 기준으로 나뉩니다.

IRP 이전 절차

Step 1: ISA 만기 자금 현금화

만기일이 되면 ISA 계좌 내 자산을 매도하여 현금화하세요. ETF 주식 펀드 등을 모두 팔아서 현금으로 만듭니다. 현금화하지 않으면 IRP로 이전할 수 없습니다.

Step 2: IRP 이전 신청

증권사 앱 또는 PC 홈페이지에서 IRP 이전 신청을 하세요. 메뉴는 [ISA 관리] → [만기 자금 이전] → [IRP 이전 신청]입니다. 이전할 금액을 입력하세요. 전액 또는 일부만 이전할 수 있습니다.

IRP 계좌가 없으면 먼저 개설해야 합니다. 같은 증권사에 IRP를 만들면 이전이 간편합니다. 다른 증권사로 이전하려면 서류가 추가로 필요할 수 있습니다.

Step 3: 이전 완료 및 세액공제 신청

이전 신청 후 1~3일 내에 IRP 계좌로 자금이 입금됩니다. 이전 완료 확인증을 출력하거나 다운로드하세요. 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 세액공제를 신청하면 됩니다. 증권사에서 자동으로 국세청에 신고하므로 별도 서류 제출은 불필요합니다.

주의: 60일 이내 이전 필수

ISA 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 IRP로 이전해야 세액공제를 받습니다. 60일이 지나면 혜택이 사라집니다. 만기일을 꼭 확인하세요.

일부만 IRP 이전 전략

전액을 IRP로 넘기면 만 55세까지 인출할 수 없습니다. 자금 유동성이 필요하면 일부만 이전하는 전략을 쓸 수 있습니다.

풍차 돌리기 전략

ISA 만기 자금 5,000만 원 중 3,000만 원만 IRP로 이전하고 나머지 2,000만 원은 ISA 재가입합니다. IRP 이전으로 세액공제 45만 원을 받고 ISA 재가입으로 비과세 한도를 리셋합니다.

IRP 이전: 3,000만 원 (세액공제 45만 원)
ISA 재가입: 2,000만 원 (비과세 한도 400만 원 리셋)
장점: 세액공제 + 비과세 한도 리셋 동시 달성

이 전략은 은퇴가 10~20년 남은 40~50대에게 유리합니다. IRP로 노후 자금을 준비하면서 ISA로 단기 투자도 병행할 수 있습니다.

만기 자금 활용 로드맵: 재가입 vs IRP 이전 vs 인출

만기 후 선택지를 상황별로 정리했습니다.

상황 1: 20~30대 젊은 투자자

추천: ISA 재가입

은퇴까지 30~40년 남았습니다. IRP에 넣으면 만 55세까지 묶입니다. 자금 유동성이 중요합니다. ISA 재가입으로 비과세 한도를 리셋하고 계속 투자하세요.

장점

비과세 한도 400만 원 리셋 (서민형 기준)
3년 후 언제든 인출 가능
유동성 확보

단점

IRP 세액공제 못 받음 (45만 원 포기)

상황 2: 40~50대 은퇴 준비자

추천: 일부 IRP 이전 + 일부 ISA 재가입

은퇴까지 10~20년 남았습니다. 노후 자금 준비가 필요합니다. 하지만 아직 자금 유동성도 필요합니다. 절반은 IRP 절반은 ISA로 나누세요.

예시

IRP 이전: 3,000만 원 (세액공제 45만 원)
ISA 재가입: 2,000만 원 (비과세 한도 리셋)

장점

세액공제 + 비과세 한도 리셋 동시 달성
IRP로 노후 준비 ISA로 단기 투자

상황 3: 50대 후반~60대 은퇴 직전

추천: 전액 IRP 이전

은퇴까지 5~10년 또는 이미 은퇴했습니다. 만 55세 이후면 IRP에서 연금으로 받을 수 있습니다. 세액공제를 최대로 받으세요.

장점

세액공제 최대 45만 원
IRP에서 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% (낮은 세율)
퇴직금과 합산하여 노후 자금 확보

단점

만 55세 이전이면 인출 제한

상황 4: 급전이 필요한 경우

추천: 전액 인출

주택 구입 사업 자금 등 급하게 돈이 필요하면 전액 인출하세요. 세금 혜택은 포기하지만 현금을 확보할 수 있습니다.

주의

비과세 한도 초과분은 9.9% 과세
IRP 세액공제 못 받음
재가입 시 비과세 한도 리셋

인출 후 여유가 생기면 다시 ISA를 개설하세요. 비과세 한도가 리셋됩니다. 무조건 만기 연장이 능사가 아님을 알아야 합니다. 비과세 한도가 찼다면 해지 후 재가입이 유리할 수 있습니다.

2026년 청년형 ISA 신설: 소득공제까지 추가

2026년 1월부터 청년형 ISA가 신설됩니다. 기존 ISA에 없던 소득공제 혜택이 추가됩니다. 청년층 자산 형성을 지원하기 위한 정책입니다.

청년형 ISA 주요 내용

구분	일반 ISA	청년형 ISA
가입 연령	19세 이상	만 19~34세
소득 요건	없음 (서민형은 있음)	총급여 7,500만 원 이하
비과세 한도	200만 원 (일반형) / 400만 원 (서민형)	500만 원
소득공제	없음	납입액의 40% 최대 300만 원
의무 가입 기간	3년	5년
연간 납입 한도	2,000만 원	2,000만 원

표를 보면 청년형 ISA는 비과세 한도가 500만 원으로 가장 높습니다. 여기에 납입액의 40%를 소득공제해줍니다. 최대 300만 원까지입니다. 예를 들어 연 750만 원을 납입하면 300만 원을 소득공제받습니다. 세액공제율 15% 적용 시 45만 원을 환급받습니다.

청년형 ISA 혜택 계산 예시

만 30세 직장인이 청년형 ISA에 연 750만 원을 납입하고 배당 소득 600만 원을 얻었습니다.

배당 소득: 600만 원
비과세: 500만 원 (세금 0원)
과세 대상: 100만 원
세금: 100만 원 × 9.9% = 9만 9천 원
소득공제: 750만 원 × 40% = 300만 원
세액공제: 300만 원 × 15% = 45만 원
실질 혜택: 비과세 + 세액공제 = 배당소득세 절세 + 45만 원 환급

일반 계좌라면 배당 소득 600만 원에 대해 92만 4천 원을 냈을 것입니다. 청년형 ISA는 9만 9천 원만 내고 45만 원을 환급받으므로 실질 세금 부담은 -35만 1천 원입니다. 오히려 돈을 받습니다.

청년형 ISA 출시 시기

2026년 1월 세법 개정안이 국회를 통과하면 상반기 중 출시될 예정입니다. 아직 정확한 출시일은 미정입니다. 금융투자협회와 기획재정부 발표를 주시하세요. 만 34세 이하이고 총급여 7,500만 원 이하라면 기존 ISA를 청년형으로 전환할 수 있을 것으로 예상됩니다.

자주 묻는 질문

ISA 서민형 전환 및 만기 자금 활용 관련해서 자주 나오는 질문과 답변을 정리했습니다.

소득이 늘어나면 서민형 자격이 박탈되나요?

아닙니다. 한 번 서민형으로 전환하면 이후 소득이 늘어도 서민형이 유지됩니다. 예를 들어 2025년 소득이 4,500만 원이어서 서민형으로 전환했는데 2026년 소득이 6,000만 원으로 늘어나도 서민형이 계속됩니다. 단 신규로 ISA를 개설할 때는 당시 소득 기준으로 일반형 또는 서민형이 결정됩니다.

ISA 계좌를 여러 개 가질 수 있나요?

아닙니다. 1인 1계좌만 가능합니다. 여러 증권사에 ISA를 만들 수 없습니다. 기존 ISA를 해지하고 다른 증권사로 옮길 수는 있습니다. 이 경우 의무 가입 기간(3년)은 이어집니다.

만기 연장은 몇 번까지 가능한가요?

제한 없습니다. 3년마다 계속 연장할 수 있습니다. 단 총 납입 한도 1억 원을 초과할 수 없습니다. 1억 원을 다 채우면 더 이상 납입할 수 없습니다. 이 경우 해지 후 재가입하는 게 유리합니다. 재가입하면 총 납입 한도가 리셋됩니다.

비과세 한도 400만 원은 누적인가요 연간인가요?

연간이 아니라 계좌 전체 기간 동안의 순이익 기준입니다. 예를 들어 3년 동안 매년 200만 원씩 총 600만 원 이익을 냈다면 400만 원까지만 비과세되고 200만 원은 9.9% 과세됩니다. 손실과 이익을 합산한 순이익이 400만 원을 넘는 순간부터 과세됩니다.

ISA에서 해외 주식을 살 수 있나요?

증권사에 따라 다릅니다. 일부 증권사는 미국 주식 ETF를 ISA 계좌에서 거래할 수 있습니다. 단 직접 해외 주식은 대부분 안 됩니다. 국내 상장 ETF만 가능합니다. 예를 들어 TIGER 미국S&P500 KODEX 나스닥100 등은 가능하지만 뉴욕 증시에서 애플 테슬라 주식을 직접 사는 건 불가능합니다.

매년 초 소득 확인 루틴을 제안하는 이유는?

전년도 소득이 확정되는 시점은 5월입니다. 연말정산 또는 종합소득세 신고가 끝나면 국세청에 소득이 등록됩니다. 7월 이후에 홈택스에서 소득확인증명서를 발급받아 서민형 자격을 재확인하세요. 전년도에는 소득이 높아서 일반형이었는데 올해는 소득이 줄었다면 서민형으로 전환할 수 있습니다. 매년 7월을 서민형 자격 확인의 달로 정하세요.

IRP 이전 후 다시 ISA를 만들 수 있나요?

가능합니다. ISA 만기 자금을 IRP로 이전한 후 새로 ISA를 개설할 수 있습니다. 비과세 한도가 리셋됩니다. 1인 1계좌 규정은 동시에 여러 개를 가질 수 없다는 뜻이지 평생 한 번만 만들 수 있다는 뜻이 아닙니다. 해지 후 재가입은 제한 없습니다.

ISA 일반형은 비과세 한도 200만 원 서민형은 400만 원입니다. 서민형 전환으로 연 19만 8천 원을 절세할 수 있습니다. 전환 자격은 총급여 5,000만 원 이하 또는 종합소득 3,800만 원 이하입니다. 홈택스에서 소득확인증명서를 발급받아 증권사 앱으로 제출하면 비대면으로 5분 만에 전환됩니다. ISA 만기 자금을 IRP로 이전하면 납입액의 10%(최대 300만 원)에 대해 세액공제 15%를 받아 45만 원을 환급받습니다. 60일 이내 이전해야 혜택을 받습니다. 만기 자금 활용은 연령대별로 다릅니다. 20~30대는 ISA 재가입 40~50대는 일부 IRP 이전 + 일부 재가입 50대 후반~60대는 전액 IRP 이전을 추천합니다. 2026년 청년형 ISA가 신설됩니다. 비과세 한도 500만 원 + 납입액 40% 소득공제(최대 300만 원) 혜택이 있습니다. 만 19~34세 총급여 7,500만 원 이하가 대상입니다. 서민형 전환은 자동으로 안 됩니다. 직접 신청해야 합니다. 매년 7월 소득 확인 루틴으로 서민형 자격을 재확인하세요. 이 설정을 안 하면 당신의 배당금에서 15.4%가 고스란히 뜯겨 나갑니다.

공식 참고 링크 안내

금융투자협회 ISA 다모아 비교공시 국세청 홈택스 소득확인증명서 기획재정부 세법개정안 금융감독원 파인 금융상품 한국예탁결제원 증권정보