2026년 연말정산 누락분, 수수료 0원으로 홈택스 경정청구 신청하는 법

 

2월 연말정산 기간에 해외 출장으로 서류를 제출하지 못했습니다. 30대 대리인 박 씨는 기본 공제만 적용된 상태로 세금을 납부했습니다. 3월 급여를 받고 충격을 받았습니다. 작년보다 60만 원이 더 많이 떼였습니다. 월세 세액공제, 신용카드 공제, 의료비 공제를 하나도 넣지 못했기 때문입니다. 회사 인사팀에 문의했더니 "연말정산은 이미 끝났어요. 환급받으려면 경정청구 하셔야 해요"라는 답변이 돌아왔습니다.

박 씨는 검색을 했습니다. "연말정산 환급"을 치니 광고가 먼저 나옵니다. "AI가 자동으로 찾아주는 세금 환급 서비스", "3분 만에 환급액 확인". 앱을 다운받고 조회했습니다. 예상 환급액은 42만 원입니다. 하지만 화면 하단에 작은 글씨로 "수수료: 환급액의 20% (약 8만 4천 원)"이라고 적혀 있습니다. 42만 원 중 8만 4천 원을 떼면 실수령액은 33만 6천 원입니다. 치킨 3마리 값을 수수료로 내야 합니다.

실제 홈택스 이용자들의 후기에 따르면 경정청구는 홈택스에서 직접 신청하면 수수료가 0원입니다. 복잡한 홈택스 화면에 겁먹지 마세요. 우리가 눌러야 할 버튼은 딱 3개뿐입니다. 세금 환급 대행 플랫폼의 적정 수수료는 일반적으로 환급받은 세액의 20~30% 수준으로 책정됩니다. 환급액 30만 원이면 수수료는 6만 원~9만 원입니다. 홈택스 직접 신청으로 이 금액을 전액 절약할 수 있습니다.

경정청구는 법정신고기한 경과 후 5년 이내에 신청할 수 있습니다. 2024년 귀속 연말정산은 2025년 6월 1일부터 2030년 5월 31일까지 신청 가능합니다. 시효가 있는 적금입니다. 5년이 지나면 아무리 환급 사유가 있어도 돌려받을 수 없습니다. 이 글을 읽고 따라 하시면 치킨 3마리 값(수수료)을 아낄 수 있습니다.

지금부터 경정청구의 개념, 신청 자격 자가진단 방법, 홈택스 5단계 신청법, 필요 서류, 환급 플랫폼 수수료 비교를 공개하겠습니다.

경정청구란? 납세자의 당연한 권리 찾기

경정청구는 이미 신고하고 납부한 세금 중 과다하게 낸 부분이 있다면 다시 계산해달라고 요청하는 제도입니다. 연말정산에서 공제를 빠뜨려서 세금을 더 낸 경우 나중에 다시 신청해서 환급받는 절차입니다. 법적 근거는 국세기본법 제45조에 명시되어 있습니다. 납세자의 당연한 권리입니다.

경정청구와 기한 후 신고는 다릅니다. 기한 후 신고는 신고를 아예 안 한 경우입니다. 경정청구는 신고는 했는데 공제를 덜 받은 경우입니다. 연말정산은 회사가 대신 신고해주므로 대부분 경정청구에 해당합니다.

구분	경정청구	기한 후 신고
정의	신고했으나 공제를 덜 받아 세금을 더 낸 경우	신고를 아예 하지 않은 경우
신청 시점	법정신고기한 경과 후 5년 이내	신고 기한 이후 언제든지
적용 대상	근로소득자 (연말정산 누락)	사업소득자, 프리랜서
가산세	없음	무신고 가산세, 납부 지연 가산세 발생
신청 방법	홈택스 또는 세무서	홈택스 또는 세무서

표를 보면 경정청구는 가산세가 없습니다. 이미 회사가 신고를 했기 때문입니다. 추가 공제만 넣어서 환급받으면 됩니다. 기한 후 신고는 가산세가 붙습니다. 신고를 아예 안 했기 때문입니다.

경정청구 가능 기간은 소득이 발생한 다음 해 6월 1일부터 5년 이내입니다. 2024년 소득에 대한 경정청구는 2025년 6월 1일부터 2030년 5월 31일까지 가능합니다. 2023년 소득은 2024년 6월 1일부터 2029년 5월 31일까지입니다. 2022년 소득은 2023년 6월 1일부터 2028년 5월 31일까지입니다.

왜 6월 1일부터일까요? 연말정산은 2월에 하지만 5월에 종합소득세 신고 기간이 있습니다. 종합소득세 신고 기간에 회사가 잘못 신고한 내용을 수정할 기회가 있습니다. 5월이 지나면 확정됩니다. 그래서 6월 1일부터 경정청구가 가능합니다.

경정청구로 환급받을 수 있는 항목은 다음과 같습니다.

• 월세 세액공제 (연 750만 원 한도, 12% 또는 15% 공제)
• 신용카드 소득공제 (총급여의 25% 초과분 15~40% 공제)
• 의료비 세액공제 (총급여의 3% 초과분 15% 공제)
• 교육비 세액공제 (본인, 자녀 학원비 등 15% 공제)
• 기부금 세액공제 (기부액의 15~30% 공제)
• 보장성 보험료 세액공제 (연 100만 원 한도 12% 공제)
• 연금저축 세액공제 (연 400만 원 한도 12~15% 공제)
• 부양가족 공제 (인적공제 1인당 150만 원)
• 중소기업 취업자 소득세 감면 (청년 90%, 장년 70%, 고령자 70%)

가장 많이 누락되는 항목은 월세 세액공제와 신용카드 소득공제입니다. 월세 계약서를 제출하지 않아서 공제를 못 받는 경우가 많습니다. 신용카드는 회사에서 자동으로 조회하지만 가끔 누락됩니다. 의료비도 안경 구입비, 산후조리원비, 치과 임플란트 같은 항목을 놓치는 경우가 많습니다.

신청 자격 자가진단: 결정세액 확인으로 시간 낭비 막기

경정청구를 신청하기 전에 반드시 확인해야 할 것이 있습니다. 원천징수영수증의 '결정세액'입니다. 결정세액이 0원이면 아무리 공제를 추가해도 환급액이 0원입니다. 이미 낸 세금이 없기 때문입니다.

결정세액 확인 방법은 다음과 같습니다.

Step 1: 홈택스 접속

국세청 홈택스에 접속하세요. 공동인증서, 금융인증서, 간편인증(카카오톡, 네이버, 토스 등)으로 로그인하세요.

Step 2: 원천징수영수증 조회

상단 메뉴에서 [My홈택스] → [연말정산·지급명세서] → [지급명세서 등 제출내역]을 클릭하세요. 연도를 선택하고 [조회] 버튼을 누르세요. 근로소득 원천징수영수증이 나옵니다.

Step 3: 결정세액 확인

원천징수영수증 중간쯤에 '결정세액' 항목이 있습니다. 이 금액이 0원인지 확인하세요. 0원이면 환급받을 세금이 없습니다. 10만 원 이상이면 경정청구로 환급받을 가능성이 있습니다.

결정세액	환급 가능 여부	조치 사항
0원	환급 불가	경정청구 신청 불필요
1만 원~10만 원	환급 가능 (소액)	공제 항목이 많으면 신청
10만 원~50만 원	환급 가능 (중액)	경정청구 적극 추천
50만 원 이상	환급 가능 (고액)	즉시 경정청구 신청

표를 보면 결정세액이 50만 원 이상이면 경정청구를 즉시 신청하는 게 좋습니다. 공제를 많이 받으면 20만 원~30만 원 환급받을 수 있습니다. 결정세액이 0원이면 경정청구를 해도 소용없습니다. 환급받을 세금이 없기 때문입니다.

결정세액이 0원인 경우는 다음과 같습니다.

• 총급여가 너무 낮아서 과세표준이 0원인 경우 (연봉 1,500만 원 미만)
• 공제를 너무 많이 받아서 결정세액이 0원이 된 경우 (부양가족 많음, 의료비 많음 등)
• 중소기업 취업자 소득세 감면을 받아서 결정세액이 0원인 경우 (청년 90% 감면)

이 경우는 경정청구를 신청해도 환급액이 0원입니다. 시간 낭비입니다. 결정세액을 먼저 확인하는 게 중요합니다.

예시를 보겠습니다. 박 씨의 2024년 원천징수영수증을 확인했습니다. 총급여 4,500만 원, 결정세액 62만 원입니다. 월세 세액공제 75만 원을 누락했습니다. 경정청구를 하면 75만 원의 12% = 9만 원을 환급받을 수 있습니다. 단, 결정세액이 62만 원이므로 최대 62만 원까지만 환급받을 수 있습니다. 9만 원은 62만 원보다 작으므로 전액 환급받을 수 있습니다.

홈택스 5단계 신청법: 누구나 10분 안에 끝내는 법

홈택스 경정청구 신청은 5단계로 끝납니다. PC와 모바일(손택스 앱) 모두 가능하지만 PC를 추천합니다. 화면이 커서 입력하기 쉽습니다.

Step 1: 홈택스 로그인

국세청 홈택스에 접속하세요. 공동인증서, 금융인증서, 간편인증으로 로그인하세요. 간편인증이 가장 빠릅니다. 카카오톡, 네이버, 토스, 통신사 PASS 중 하나를 선택하세요.

Step 2: 경정청구 메뉴 진입

상단 메뉴에서 [신고/납부] → [세금신고] → [종합소득세] → [근로소득 신고] → [경정청구]를 클릭하세요. 경로가 길어 보이지만 각 단계마다 버튼 하나씩만 누르면 됩니다.

클릭 경로: 홈택스 메인 → [신고/납부] → [세금신고] → [종합소득세 신고] → [근로소득 신고] → [경정청구 신청] → [정기신고 경정청구]

Step 3: 귀속연도 선택 및 자료 조회

경정청구 화면에서 '귀속연도'를 선택하세요. 2024년 소득이면 2024년을 선택합니다. [조회] 버튼을 누르세요. 홈택스 접속 후 '귀속년도'를 선택할 때 [조회] 버튼을 누르지 않으면 다음 단계로 넘어가지 않는 오류가 빈번하므로 주의가 필요합니다.

조회하면 기존 연말정산 내역이 자동으로 불러와집니다. 총급여, 근로소득공제, 인적공제, 소득공제, 세액공제 등이 표시됩니다. 이 내용을 확인하세요.

Step 4: 누락된 공제 항목 추가 입력

화면 하단에 '소득·세액공제 추가하기' 버튼이 있습니다. 클릭하세요. 누락된 공제 항목을 선택하세요.

• 월세 세액공제: [세액공제] → [월세액] 클릭 → 월세 계약서상 연간 월세액 입력
• 신용카드 소득공제: [소득공제] → [신용카드 등 사용액] 클릭 → 누락된 카드사 금액 입력
• 의료비 세액공제: [세액공제] → [의료비] 클릭 → 병원 영수증 금액 입력
• 교육비 세액공제: [세액공제] → [교육비] 클릭 → 학원비 영수증 금액 입력
• 부양가족 공제: [인적공제] → [부양가족] 클릭 → 부양가족 인적사항 입력

입력할 때 주의할 점은 증빙서류가 있어야 한다는 겁니다. 월세는 계약서와 이체 내역, 의료비는 병원 영수증, 교육비는 학원 영수증이 필요합니다. 서류가 없으면 나중에 세무서에서 반려될 수 있습니다.

Step 5: 신고서 제출 및 환급계좌 입력

모든 공제 항목을 입력했으면 하단의 [신고서 작성] 버튼을 클릭하세요. 환급받을 계좌를 입력하세요. 본인 명의 계좌만 가능합니다. 타인 명의는 안 됩니다.

환급 예상액이 표시됩니다. 확인하고 [제출하기] 버튼을 누르세요. "신고가 완료되었습니다"라는 메시지가 나오면 끝입니다. 접수증을 출력하거나 PDF로 저장하세요. 나중에 확인할 때 필요합니다.

전체 소요 시간은 10분입니다. 증빙서류를 미리 준비하면 5분 안에 끝낼 수 있습니다.

필요 서류 및 증빙자료 체크리스트

경정청구 신청 시 제출해야 할 서류는 공제 항목에 따라 다릅니다. 홈택스에서 신청할 때는 서류를 첨부하지 않고 신청만 합니다. 나중에 세무서에서 요청하면 제출합니다. 하지만 미리 준비해두는 게 좋습니다.

공제 항목	필요 서류	발급 방법
월세 세액공제	임대차계약서 사본, 월세 이체 내역	계약서는 집주인에게 요청, 이체 내역은 은행 앱
신용카드 소득공제	신용카드 사용 내역서	카드사 홈페이지 또는 앱
의료비 세액공제	병원 진료비 영수증, 약국 영수증	병원 또는 국민건강보험공단
교육비 세액공제	학원비 영수증, 교육비 납입증명서	학원 또는 학교
기부금 세액공제	기부금 영수증	기부처 또는 국세청 연말정산 간소화
보장성 보험료 공제	보험료 납입증명서	보험사 홈페이지 또는 앱
부양가족 공제	가족관계증명서, 소득금액증명원	정부24 또는 주민센터

표를 보면 대부분의 서류는 온라인으로 발급받을 수 있습니다. 정부24에서 가족관계증명서, 주민등록등본을 발급받으세요. 국민건강보험공단 홈페이지에서 진료비 내역을 조회하세요.

월세 세액공제 시 주의할 점은 임대차계약서상 집주인이 사업자가 아니어야 한다는 겁니다. 집주인이 사업자 등록이 되어 있으면 공제를 못 받습니다. 계약서에 집주인 주민등록번호가 적혀 있어야 합니다.

의료비 세액공제는 총급여의 3%를 초과하는 금액만 공제됩니다. 연봉 4,500만 원이면 135만 원을 초과하는 금액만 공제됩니다. 의료비가 200만 원이면 200만 원 - 135만 원 = 65만 원의 15% = 9만 7,500원을 공제받습니다.

부양가족 공제는 소득금액이 연 100만 원 이하여야 합니다. 부모님이 근로소득이 있으면 총급여 500만 원 이하, 사업소득이 있으면 소득금액 100만 원 이하여야 합니다. 연금소득은 516만 원 이하여야 합니다. 이 조건을 충족하지 못하면 공제를 못 받습니다.

환급 플랫폼 vs 홈택스 직접 신청 비교

최근 세금 환급 플랫폼이 많이 나왔습니다. "AI가 자동으로 찾아줍니다", "3분 만에 환급액 확인" 같은 광고를 봤을 겁니다. 편리해 보이지만 수수료가 비쌉니다. 홈택스 직접 신청과 비교해보겠습니다.

비교 항목	환급 플랫폼	홈택스 직접 신청
수수료	환급액의 20~30%	0원
소요 시간	5~10분	10~15분
편의성	매우 편리 (AI 자동 분석)	보통 (직접 입력)
환급액 (예: 30만 원 기준)	21만 원~24만 원 (수수료 제외)	30만 원 (전액)
서류 준비	필요 (플랫폼에 업로드)	필요 (홈택스에 입력)
환급 기간	1~2개월	1~2개월 (동일)
신뢰도	민간 업체	국세청 공식

표를 보면 환급 플랫폼은 수수료가 환급액의 20~30%입니다. 환급액 30만 원이면 수수료 6만 원~9만 원을 내야 합니다. 홈택스는 수수료가 0원입니다. 차이는 6만 원~9만 원입니다. 치킨 3마리 값입니다.

민간 세무 플랫폼을 통해 종합소득세 환급을 신청할 경우 일반적으로 수수료가 발생합니다. 수수료는 환급액의 일정 비율로 결정되거나 정액으로 책정될 수 있으며 플랫폼마다 다를 수 있습니다. 세금 환급 대행 플랫폼의 적정 수수료는 일반적으로 환급받은 세액의 20~30% 수준으로 책정되는 경우가 많습니다.

환급 플랫폼의 장점은 편리함입니다. AI가 자동으로 공제 항목을 찾아줍니다. 국세청에 등록된 신용카드, 의료비, 보험료 등을 자동으로 조회합니다. 하지만 함정이 있습니다. "AI가 알아서 찾아준다"는 광고의 허점은 AI는 국세청에 등록된 자료만 볼 뿐 안경 영수증이나 따로 사는 부모님 공제는 사람이 직접 넣어야 한다는 점입니다.

국세청 연말정산 간소화 서비스에 등록되지 않은 항목은 AI가 못 찾습니다. 안경 구입비, 렌즈 구입비, 산후조리원비, 해외 병원 진료비, 따로 사는 부모님 공제 등은 직접 입력해야 합니다. 플랫폼을 써도 결국 사람이 확인해야 합니다.

홈택스 직접 신청의 장점은 수수료가 0원이라는 겁니다. 환급액을 전액 받습니다. 단점은 처음에는 화면이 복잡해 보인다는 겁니다. 하지만 한 번만 해보면 다음부터는 쉽습니다. 누르는 버튼이 정해져 있기 때문입니다.

실무 팁을 하나 드리겠습니다. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 경정청구를 하면 처리가 더 빠릅니다. 세무서 업무 집중 기간이라 인력이 많고 시스템이 활성화되어 있기 때문입니다. 6월~4월에 신청하면 처리가 느릴 수 있습니다. 급하지 않다면 5월에 신청하세요.

경정청구 후 환급 절차 및 소요 기간

경정청구를 신청하면 얼마 만에 환급받을까요? 일반적으로 1~2개월 소요됩니다. 세무서가 신청 내역을 심사하고 승인하는 시간이 필요합니다.

환급 절차는 다음과 같습니다.

1단계: 경정청구 신청 (본인)

홈택스 또는 세무서에 경정청구를 신청합니다. 접수증을 받습니다.

2단계: 세무서 심사 (관할 세무서)

세무 행정 절차상 관할 세무서에서 신청 내역을 검토합니다. 공제 항목이 적법한지, 증빙서류가 충분한지 확인합니다. 필요하면 추가 서류를 요청합니다. 이 과정에서 1~2개월이 소요됩니다.

3단계: 환급 결정 (세무서)

심사가 끝나면 환급 결정을 합니다. 홈택스 메시지나 우편으로 통지합니다. "경정청구가 승인되었습니다. 환급액은 OO원입니다"라는 내용이 나옵니다.

4단계: 환급금 입금 (국세청)

환급 결정 후 1~2주 이내에 신청 시 입력한 계좌로 환급금이 입금됩니다. 입금 시 '국세환급금'이라고 표시됩니다.

5단계: 지방소득세 환급 (지자체)

국세 환급 후 1~2주 뒤에 지방소득세도 환급됩니다. 지방소득세는 국세의 10%입니다. 국세 환급 30만 원이면 지방소득세 3만 원이 추가로 환급됩니다. 지방소득세는 별도로 신청하지 않아도 자동으로 환급됩니다.

전체 소요 기간은 신청 후 1~2개월입니다. 빠르면 1개월, 느리면 3개월까지 걸릴 수 있습니다. 5월 종합소득세 신고 기간에는 업무가 집중되어 처리가 빠릅니다. 12월~1월은 연말정산 시즌이라 처리가 느릴 수 있습니다.

환급이 거부되는 경우도 있습니다. 증빙서류가 부족하거나 공제 요건을 충족하지 못하면 반려됩니다. 이 경우 세무서에서 "반려 사유"를 통지합니다. 사유를 확인하고 서류를 보완해서 다시 신청하세요.

자주 묻는 질문

경정청구와 홈택스 신청 관련해서 자주 나오는 질문과 답변을 정리했습니다.

경정청구는 몇 년 치까지 할 수 있나요?

5년 전까지 가능합니다. 2026년 현재 기준으로 2021년~2025년 귀속 연말정산을 경정청구할 수 있습니다. 2020년 이전은 시효가 지났습니다. 5년이 지나면 아무리 환급 사유가 있어도 돌려받을 수 없습니다.

결정세액이 0원인데 경정청구를 하면 어떻게 되나요?

환급액이 0원입니다. 결정세액이 0원이면 이미 낸 세금이 없기 때문입니다. 공제를 추가해도 환급받을 세금이 없습니다. 경정청구를 신청해도 소용없습니다. 시간 낭비입니다.

환급 플랫폼을 이미 이용했는데 수수료를 돌려받을 수 있나요?

계약 내용에 따라 다릅니다. 일부 플랫폼은 환급 전에 계약을 취소하면 수수료를 환불해줍니다. 하지만 환급이 완료된 후에는 수수료를 돌려받기 어렵습니다. 약관을 확인하고 고객센터에 문의하세요.

부모님 대신 경정청구를 신청할 수 있나요?

가능합니다. 부모님의 공동인증서 또는 간편인증으로 홈택스에 로그인하면 대신 신청할 수 있습니다. 특히 중소기업 취업자 감면(만 60세 이상)이나 의료비 공제를 챙겨드리면 수십만 원의 용돈을 만들어 드릴 수 있습니다.

경정청구 신청 후 세무조사를 받나요?

대부분 받지 않습니다. 경정청구는 일반적인 절차이므로 세무조사 대상이 아닙니다. 단, 환급액이 너무 크거나(수백만 원 이상), 증빙서류가 의심스러우면 세무서에서 추가 서류를 요청할 수 있습니다. 정당한 공제라면 걱정할 필요 없습니다.

홈택스가 너무 어려워서 세무서에 가면 안 되나요?

가능합니다. 관할 세무서 민원실을 방문해서 "경정 청구서(과세표준 및 세액의 결정(경정) 청구서)"와 소득·세액공제신고서 증빙서류를 제출하면 됩니다. 담당 직원과 상담하면서 누락된 공제 항목을 설명하고 서식을 작성하면 어렵지 않게 처리할 수 있습니다. 단, 세무서 방문 시간(평일 9시~18시)을 맞춰야 하므로 직장인은 휴가를 내야 할 수 있습니다.

연말정산 누락분은 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 법정신고기한 경과 후 5년 이내에 신청 가능합니다. 2024년 소득은 2025년 6월 1일부터 2030년 5월 31일까지 신청할 수 있습니다. 환급 플랫폼 수수료는 환급액의 20~30% 수준입니다. 홈택스 직접 신청은 수수료 0원입니다. 환급액 30만 원 기준으로 6만 원~9만 원을 절약할 수 있습니다. 홈택스 신청은 10분이면 끝납니다. 결정세액을 먼저 확인하세요. 0원이면 환급받을 세금이 없습니다. 10만 원 이상이면 경정청구를 적극 추천합니다. 지금 당장 홈택스에 접속해서 원천징수영수증을 확인하세요. 이 글을 읽고 따라 하면 치킨 3마리 값을 아낄 수 있습니다.

공식 참고 링크 안내

국세청 홈택스 경정청구 신청 국세청 공식 블로그 가이드 국세법령정보시스템 정부24 증빙서류 발급 찾기쉬운 생활법령정보